Un tribunal de la región rusa de Rostov ha reconocido las transacciones P2P (pares de igual) para la compra y venta de criptomonedas como una actividad comercial que debe ser gravada en consecuencia.
Un comerciante de cifrado ha sido multado como resultado del fallo, que puede tener implicaciones para muchos rusos comunes que prefieren este método de intercambiar cripto y fiat en medio de opciones limitadas para comerciar legalmente.
El tribunal considera que las transacciones criptográficas entre pares a pares son imponibles
El Tribunal de Arbitraje del Oblast Rostov en Rusia ha concluido que un ciudadano ruso que intercambió la criptomonedas de manera igual, en realidad estaba haciendo negocios, los medios criptográficos locales dieron a conocer, citando documentos judiciales.
El hombre involucrado en el caso, Dmitry Nikityuk, ha sido registrado como un empresario individual desde 2020 y declaró 800,000 rublos ($ 10,000) de ingresos de esa actividad en su rendimiento de 2022, informó el jueves Forklog el jueves.
Sin embargo, el Servicio Federal de Impuestos (FNS) verificó sus extractos bancarios y descubrió que un total de 143 millones de rublos ($ 1.8 millones) pasaron por sus cuentas durante el mismo período, de los cuales se consideraba imponible.
La autoridad fiscal alegó que la compra y venta de criptomonedas era en realidad parte de las actividades empresariales del único propietario. Estimó que debe un adicional de 5.46 millones de rublos en impuestos y le multó 273,000 rublos por sus informes inexactos.
Nikityuk insistió en que estaba intercambiando las monedas digitales como un individuo privado y declaró las ganancias como ingresos personales. Descontado con la decisión de FNS de rechazar su reclamo, finalmente llevó el asunto al poder judicial.
El emprendedor ruso revela la cubierta comprada en Turquía
El tribunal estableció que el demandante había comprado regularmente criptomonedas a través de cuentas extranjeras, incluso en Turquía, y la vendió a los residentes rusos que acreditaron los rublos con los que pagaron a diferentes cuentas bancarias.
Los terceros participaron en estas transacciones, y más de 90 cuentas participaron en el comercio, señaló el medio de comunicación RBC. Nikityuk estaba revendiendo principalmente a Tether (USDT), la establo de Estados Unidos, que alimenta gran parte del comercio criptográfico global.
El Tribunal de Arbitraje concluyó que el esquema lleva los signos de una “creación de ganancias sistemáticas” y que las ganancias deben ser gravadas bajo las reglas fiscales aplicables.
También dijo que la participación de otras partes, la naturaleza de masa de las transacciones, la propiedad a corto plazo de los activos y el deseo de generar ingresos apuntan a una actividad comercial.
Los jueces rechazaron el reclamo de Nikityuk contra la autoridad fiscal rusa, defendieron su decisión de cobrarle una cantidad adicional de impuesto debido y multarlo por detener su base de ingresos.
Declaración de la corte para tener implicaciones más amplias
Comprar y vender criptomonedas por sí sola no hace que una persona sea empresarial, si estas transacciones se llevaron a fines personales, dijo Andrey Tugarin, fundador del bufete de abogados ruso GMT Legal, RBC Crypto.
Se deben cumplir tres condiciones simultáneamente para reconocer una actividad como emprendimiento: independencia, riesgo y sistematicidad. Este último, señaló el abogado, es el criterio clave. También ayuda si el empresario tenía el objetivo de ganar dinero, agregó.
“Si se ha convertido en un emprendedor individual, entonces la oficina de impuestos tiene derecho a reconocer todas sus transacciones en cuentas personales como emprendedor si son sistemáticos y están destinados a obtener ganancias”, dijo Ignat Likhunov, fundador de la Agencia Legal Cartesio, quien comentó el caso de Forklog.
La decisión del Tribunal de Arbitraje ahora es aplicable no solo para los comerciantes privados, sino también para todos los participantes en la industria criptográfica en general, incluidas las plataformas de intercambio, Likhunov enfatizó. Los atrasos fiscales o la actividad empresarial ilegal se pueden detectar en sus operaciones, está convencido.