Durante años, muchos poseedores de criptomonedas del Reino Unido han pasado desapercibidos para la autoridad fiscal de HMRC. Se convencieron a sí mismos de que los activos digitales de alguna manera se encuentran fuera del régimen fiscal del país. Bueno, si eres residente del Reino Unido y resides en un río cerca de Egipto, ya es hora de que salgas a tomar aire. El criptoimpuesto está en la agenda y los poderes de vigilancia del Estado son omnipotentes.
Ahora, con nuevos poderes para compartir datos y un umbral de ganancias de capital cada vez más reducido, incluso sus transacciones más modestas podrían estar en juego.
El fin de los mitos de los criptoimpuestos
Pregunte y seguirá escuchando el mismo estribillo: “Solo paga impuestos si retira libras”. Es un error reconfortante (¡y costoso!). Según la definición de HMRC, cualquier disposición de criptomonedas, ya sea convirtiéndolas en otro token, gastándolas en bienes y servicios o incluso regalándolas a otra persona, puede generar una obligación tributaria sobre las ganancias de capital. Vaya.
La agencia reafirmó esta posición en una guía actualizada destinada a desmitificar cómo se tratan las criptomonedas a efectos fiscales, afirmando que el comercio, el intercambio o el uso de criptomonedas cuentan como un hecho imponible. Como afirma el contador de Bitcoin y Cripto:
“Incluso si no vendiste nada, es posible que tengas que presentar ingresos por apuestas o rendimientos, lanzamientos aéreos, pagos en criptomonedas, bloques minados o validados. Estos cuentan como ingresos, no como ganancias de capital”.
Esa distinción toma desprevenidos a muchos inversores, en particular a aquellos que han realizado múltiples operaciones de DeFi o cambios de NFT, pensando que estaban pasando desapercibidos. Un solo swap ahora puede estar dentro del ámbito de competencia fiscal sobre criptomonedas de HMRC.
Intercambio de datos y análisis forense digital
Las capacidades de aplicación de la ley de HMRC también se han transformado silenciosamente. Según el Marco de informes de criptoactivos (CARF) de la OCDE, adoptado por el Reino Unido en línea con otras naciones del G7, los principales intercambios ahora deben compartir el conocimiento de su cliente (KYC) y los datos transaccionales directamente con las autoridades fiscales.
En la práctica, esto significa que bolsas como Coinbase, Kraken y Binance UK ya están transmitiendo datos de clientes a HMRC a través de acuerdos internacionales de intercambio de información. Los días de las carteras anónimas vinculadas a alias de correo electrónico están contados; la agencia ahora posee los medios para hacer coincidir las direcciones de billetera con los registros de los contribuyentes.
Y, según los profesionales de impuestos del Reino Unido, HMRC se está preparando para utilizar datos KYC informados por el intercambio para verificar las declaraciones de los contribuyentes. Es una medida de cumplimiento que ya se está poniendo a prueba con plataformas criptográficas seleccionadas bajo la implementación de CARF.
La reducción del subsidio de £ 3.000
Hasta hace poco, los inversores podían contar con una generosa asignación de ganancias de capital para mantenerse por debajo del umbral de presentación de informes de HMRC. Lo siento, camarones, esos días ya pasaron. Para el año fiscal 2024/25, la asignación del CGT se ha reducido a sólo £3.000, frente a £12.300 en 2022/23. Incluso una variación porcentual de bajos dígitos en un día normal para BTC ahora puede empujar a los titulares al territorio de declaración de impuestos criptográficos.
Esto es importante porque las ganancias criptográficas a menudo se acumulan en docenas de pequeñas transacciones. Unos pocos swaps en Ethereum o una liquidación después de un repunte del mercado podrían fácilmente superar el umbral revisado. Los asesores fiscales dicen que ahora están recibiendo más llamadas de inversores que se han dado cuenta, demasiado tarde, de que cada intercambio y cambio de token estaba sujeto a impuestos.
El aguijón en la cola: sanciones por incumplimiento
Para los inversores que piensan que una carta de advertencia es lo peor que les puede pasar, piénselo de nuevo. El régimen de sanciones de HMRC es implacable. No informar las ganancias o los ingresos criptográficos puede dar lugar a sanciones financieras que van del 10 % al 200 % del impuesto adeudado, dependiendo de si el error se considera descuidado, deliberado o deliberadamente oculto.
En algunos casos, especialmente cuando se demuestra evasión, HMRC puede presentar cargos penales en virtud del delito de fraude a los ingresos públicos, lo que conlleva la posibilidad de pena de prisión. También hay una multa fija de £300 para aquellos que no proporcionen los datos personales o KYC requeridos a los intercambios según las nuevas reglas de presentación de informes que entrarán en vigor en 2026. Y el enfoque basado en datos de HMRC significa que a aquellos que no han declarado sus ganancias les resultará cada vez más difícil permanecer fuera de la vista.
Una llamada de atención para los inversores minoristas
HMRC no ha ocultado sus intenciones. Ya ha lanzado campañas de “empujón”, enviando decenas de miles de cartas a inversores en criptomonedas sospechosos de no declarar ganancias. Los profesionales de impuestos de todo Londres informan de un aumento en las consultas relacionadas con los impuestos criptográficos. Muchos inversores minoristas están intentando conciliar años de actividad DeFi y cuentas de intercambio olvidadas antes de que cierre el año fiscal actual.
El mensaje de cumplimiento es claro: el período de gracia por “no saber” ha terminado. El acceso de HMRC a los datos de intercambio, junto con una asignación CGT más estrecha, significa que incluso los comerciantes ocasionales están directamente dentro del alcance.
Una vez descartados como dinero mágico de Internet fuera del alcance del gobierno, los criptoactivos ahora están sujetos al mismo escrutinio que cualquier inversión tradicional. Para los inversores del Reino Unido, la ventana para cumplir con las normas se está reduciendo rápidamente y esta vez, la ignorancia no será una bendición.