El 24 de diciembre, la UE confirmó que la publicación de su nueva regulación de transparencia solo se aplicará a los activos digitales y entrará en vigor el 1 de enero de 2026. Además, afectará el método actual utilizado para examinar las actividades de criptomonedas en toda la UE.
El informe de la UE también destacó que la Directiva sobre Cooperación Administrativa (DAC8), la nueva regulación, amplía el sistema existente de la UE para asociarse en cuestiones fiscales para incluir criptoactivos y servicios relacionados.
Según estas regulaciones, las empresas responsables de ofrecer servicios relacionados con las criptomonedas, como bolsas y corredores, deben recopilar e informar datos completos sobre todos sus usuarios y transacciones realizadas a las autoridades fiscales nacionales. Posteriormente, estas autoridades compartirán los datos recopilados con otros países miembros de la UE.
La criptoindustria logra otro hito con el anuncio de DAC8
La UE el último La regulación de la transparencia fiscal ha provocado acalorados debates en el ecosistema criptográfico. Tras esta controversia, las fuentes señalaron que este cambio es esencial en la industria porque llena un vacío que anteriormente dejaba a algunos sectores de la criptoeconomía excluidos de la declaración fiscal regular.
Por lo tanto, con la introducción de DAC8, se espera que las autoridades pertinentes tengan una comprensión más clara de los activos, transacciones y transferencias digitales, de la misma manera que la tienen de las cuentas bancarias y las acciones.
Mientras tanto, vale la pena señalar que DAC8 colabora con la regulación de Mercados de Criptoactivos (MiCA) de la UE, pero se concentra en varios sectores. MiCA, que recibió aprobación en abril de 2023, establece un marco regulatorio unificado para los criptoactivos en toda la Unión Europea, centrándose en cómo las empresas de criptomonedas obtienen licencias, protegen a sus clientes y llevan a cabo sus operaciones dentro del mercado único.
Para DAC8, garantiza el cumplimiento tributario al presentar los datos necesarios a las autoridades para el examen y la implementación de las responsabilidades tributarias. Además, mientras MiCA se centra en el comportamiento del mercado, DAC8 garantiza que los impuestos se informen con precisión.
Mientras la industria de las criptomonedas espera el 1 de enero, cuando esta nueva regulación entre en vigor, fuentes familiarizadas con el asunto aludieron a la transición de estas empresas de criptomonedas. Según las fuentes, estas empresas deben actualizar todo, desde sus sistemas de informes hasta los procedimientos de control interno y controles de clientes antes del 1 de julio para cumplir con los nuevos requisitos.
Las autoridades pertinentes han advertido contra el incumplimiento de las normas después de esta fecha. Si una empresa no cumple con estos requisitos de presentación de informes, se impondrán sanciones de acuerdo con las leyes nacionales.
Para las personas que utilizan criptomonedas, los informes advirtieron que esta imposición tendría graves repercusiones. Si, por casualidad, las autoridades fiscales detectan signos de elusión o evasión fiscal, DAC8 permite a las agencias locales colaborar con sus homólogos de otros estados miembros de la UE. Esta asociación les otorga el poder de congelar o embargar criptoactivos relacionados con impuestos impagos. Esta capacidad se aplica incluso si estas criptomonedas se encuentran fuera del país de origen.
Las autoridades tributarias implementan medidas estrictas para garantizar el cumplimiento tributario
El 16 de mayo de 2023, el Consejo de la Unión Europea, formado por ministros de finanzas de los 27 países de la UE, dio su aprobación a la Directiva sobre cooperación administrativa. Esta directiva de la UE tiene como objetivo integrar a los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP) en el sistema de declaración de impuestos existente.
Vale la pena señalar que su propósito es garantizar que las criptomonedas estén sujetas al Estándar Común de Informes (CRS) y mejorar tanto el alcance como la calidad de la información recopilada.
El CRS se basa en el Marco de presentación de informes sobre criptoactivos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). A través de estas directrices, junto con el DAC8, las autoridades han tomado conciencia de que el aumento de criptoactivos no regulados podría actuar como una barrera a la transparencia fiscal a nivel mundial.
Por lo tanto, el CARF y el DAC8 requieren que los intermediarios del mercado digital con sede en el Reino Unido y otros países involucrados en esta área ejerzan un escrutinio riguroso de sus clientes, recopilen información sobre transacciones y transferencias y proporcionen esa información a las autoridades tributarias.
Además, a partir del comienzo de los años fiscales que comienzan en 2026, los informes mencionaron que DAC8 deberá completar la presentación de informes. No obstante, los Inversores no están obligados a presentar su informe inicial hasta el 31 de enero de 2027.