Las criptomonedas están cada vez más integradas en la realidad financiera moderna y, como cualquier otro activo, están sujetas a impuestos.
Como clase de activos relativamente nueva y de rápido crecimiento, las criptomonedas atraen un interés cada vez mayor por parte de inversores y gobiernos. A medida que la economía global se adapta a esta innovación digital, los países adoptan diferentes enfoques tributarios y de regulación de las criptomonedas. ¿Cómo funcionan las políticas fiscales sobre criptomonedas en todo el mundo?
Tabla de contenido
¿Qué países exigen que pagues impuestos sobre las criptomonedas?
En Estados Unidos, es simplemente imposible no pagar impuestos: las autoridades son muy estrictas al respecto y gravan casi todo, incluidos los activos digitales.
Las criptomonedas se tratan como propiedad, no como moneda. Esto significa que los contribuyentes deben pagar impuestos sobre las ganancias de capital al vender criptomonedas. La ganancia está sujeta a tasas impositivas sobre ganancias de capital a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo se mantenga el activo (menos de un año o más).
Impuestos criptográficos en EE. UU. | Fuente: Kraken
En el Reino Unido, el panorama es muy parecido: las criptomonedas pagan impuestos como otros activos. El Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) se aplica a los ingresos que superan un umbral impositivo. Si los ingresos del comercio de criptomonedas superan una determinada cantidad, el contribuyente debe presentar una declaración de impuestos y pagar impuestos.
La Oficina de Impuestos de Australia también clasifica las criptomonedas como activos. Los inversores deben pagar impuestos sobre las ganancias de capital si venden sus tokens con ganancias. Sin embargo, hay una pequeña aclaración: en algunos casos, las criptomonedas utilizadas para comprar bienes y servicios pueden estar exentas de impuestos si el monto de la transacción no excede los $10,000.
En general, Europa está a la cabeza, con Suiza a la cabeza: algunos residentes de ese país no sólo pueden pagar sus compras con criptomonedas sino también sus impuestos, explica la Administración Federal de Impuestos (FTA):
“Si el salario o los beneficios salariales auxiliares se pagan al empleado en forma de fichas de pago, estos están sujetos a impuestos como ingresos de un empleo remunerado 5 y deben indicarse en el certificado de salario”.
También te puede interesar: Por qué Estados Unidos no necesita un impuesto a la minería: explica el senador Lummis
¿Por qué algunos países no tienen que pagar impuestos sobre las criptomonedas?
Varios países fomentan el uso de criptomonedas debido a la ausencia de impuestos obligatorios; así es como las autoridades intentan atraer inversores y crear nuevas empresas de criptomonedas.
Portugal se convirtió en uno de los pocos países donde los ciudadanos están exentos de pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos del comercio de criptomonedas. Hay excepciones cuando las criptomonedas se utilizan en actividades profesionales o comerciales.
En Alemania, las criptomonedas mantenidas durante más de un año no están sujetas a impuestos cuando se venden. Esto crea un incentivo para la inversión a largo plazo en criptoactivos. Sin embargo, las ganancias estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital si la criptomoneda se vende antes de este período.
Malta está desarrollando activamente su industria criptográfica y ofrece condiciones fiscales favorables. Las criptomonedas sólo pagan impuestos si se venden o intercambian por moneda fiduciaria; de lo contrario, el impuesto no se aplica.
Impuestos criptográficos en la UE | Fuente: Protos
Sin embargo, hay países donde no es necesario pagar impuestos sobre las criptomonedas simplemente porque están prohibidas.
Países donde las criptomonedas están prohibidas
China es uno de los países más famosos que prohíbe las criptomonedas. Todas las transacciones con criptomonedas fueron prohibidas en 2021 y los reguladores estaban tomando medidas enérgicas contra la minería. Esto ha creado problemas importantes para los inversores y las empresas de cifrado del país.
En Argelia, el uso de criptomonedas, incluido el comercio y la minería, está estrictamente prohibido. El país africano no permite transacciones de criptomonedas, incluido el intercambio y la venta, lo que imposibilita la realización de dichas transacciones en el país.
Las criptomonedas también están prohibidas en varios otros países, la mayoría de los cuales se encuentran en las regiones MENA y Asia, como Marruecos, Pakistán e Indonesia.
¿Por qué algunos países no pagan impuestos sobre las criptomonedas?
Además de la prohibición y el atractivo de la inversión, algunos países no pagan impuestos sobre las criptomonedas por una sencilla razón: las autoridades aún no han desarrollado regulaciones para los activos digitales.
Por ejemplo, aunque Japón ha reconocido a Bitcoin (BTC) y otras criptomonedas como medios legales de intercambio, se están desarrollando muchos aspectos de su regulación. Aunque el país tiene varias normas que regulan los intercambios de cifrado, existen muchas lagunas en la legislación con respecto a factores impositivos específicos.
En Nepal, las criptomonedas todavía no están claramente reguladas, pero de facto están prohibidas. Dado que el gobierno no ha desarrollado una legislación para regular esta clase de activos, las criptomonedas siguen en un vacío legal.
También te puede interesar: El líder del Partido Demócrata de Japón promete un recorte del impuesto a las criptomonedas al 20% si es elegido
¿Qué sigue para los impuestos a las criptomonedas?
Los impuestos a las criptomonedas varían de un país a otro, lo que lleva a diferentes enfoques para regular y gravar estos activos digitales. Mientras que algunos países desarrollan activamente políticas y regulaciones fiscales para el manejo de criptomonedas, otros permanecen en un limbo legal y algunos prohíben por completo su uso. Sin embargo, según Chainalysis, la adopción de criptomonedas sigue creciendo a nivel mundial.
Fuente: Análisis en cadena
Por lo tanto, es probable que la tributación de las criptomonedas continúe evolucionando hacia una mayor claridad y regulación, proporcionando estabilidad a los inversores y participantes del mercado. Sin embargo, los cambios pueden ocurrir de manera desigual según la región y el entorno político.
También te puede interesar: Calculadoras de impuestos criptográficos a considerar en 2024
