El HMRC del Reino Unido ha ordenado a los intercambios de criptomonedas que compartan los datos de los usuarios mientras intensifica sus esfuerzos para recuperar £300 millones en impuestos en el nuevo año. El nuevo desarrollo es parte de las nuevas reglas tributarias que entraron en vigencia el 1 de enero de 2026, en medio de medidas de la Hacienda y Aduanas de Su Majestad para aumentar los impuestos del sector criptográfico.
Según los informes, el incumplimiento de las nuevas pautas podría hacer que los usuarios enfrenten varias sanciones. Las pautas incluyen compartir información personal precisa que el HMRC puede usar para vincular las cuentas criptográficas de los usuarios con sus registros fiscales. Esto garantiza que las plataformas de activos digitales recopilen la cantidad requerida de datos y los informen al HMRC para garantizar que sus usuarios paguen la cantidad correcta de impuestos.
HMRC quiere que las plataformas criptográficas recopilen datos precisos de los usuarios
Según los informes, las nuevas reglas están diseñadas para dificultar que los inversores en criptomonedas evadan el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) sobre sus ganancias comerciales. También forma parte de una medida para imponer regulaciones más estrictas a la industria de las criptomonedas en constante crecimiento. En los últimos años, HMRC ha tenido dificultades para recaudar impuestos a los inversores, especialmente a aquellos que compran barato y venden caro. Sin embargo, se espera que estos cambios generen alrededor de £300 millones de libras esterlinas en impuestos adicionales.
Se ha pedido a los inversores que compartan datos de identificación como sus nombres, fecha de nacimiento, número de seguro o de identificación fiscal, y dirección o país de residencia. Las reglas se aplican a todas las plataformas donde los usuarios pueden comprar, vender, transferir o intercambiar activos digitales, o realizar dichas transacciones en su nombre. También cubrirá todos los activos digitales y no sólo las criptomonedas. Las reglas son parte del Cryptoasset Reporting Framework (CARF), un acuerdo firmado para compartir información entre varios países.
HMRC recibirá información sobre inversores con sede en el Reino Unido que hayan utilizado plataformas criptográficas ubicadas en otros países que cumplen con CARF. Según la HMRC, los usuarios tienen la obligación de pagar impuestos y los activos digitales están sujetos al CGT cuando los inversores se deshacen de ellos. Estos incluyen venderlos, intercambiarlos, gastarlos y regalarlos (a menos que se especifique que es a un cónyuge, pareja civil o organización benéfica). Según la ley tributaria, una vez que un usuario se ha deshecho de un activo digital, debe pagar un porcentaje de las ganancias que obtuvo antes de que se vendieran los activos.
Subsidio libre de impuestos fijado en £ 3.000
Existe una desgravación libre de impuestos para CGT, que actualmente asciende a £3.000. Esto significa que si las ganancias totales de las inversiones sujetas a impuestos no superan las £3.000, los usuarios no estarían obligados a pagar ningún impuesto. Sin embargo, si la ganancia excede el umbral, el usuario deberá calcular y pagar impuestos. Además, los inversores pueden compensar ganancias con pérdidas para pagar menos impuestos. Esto significa que los inversores pueden declarar pérdidas de unos cuatro años después del final del año fiscal.
Según el HMRC, los inversores que se den cuenta de que deberían haber pagado CGT por sus ganancias criptográficas durante el año pasado aún pueden hacerlo a través de su plan de divulgación voluntaria. Esto se aplica a todas las ganancias obtenidas antes de abril de 2024, ya que la fecha límite de autoevaluación para el año fiscal 2024/25 no es hasta el 31 de enero de 2026. Además, los comerciantes no tendrían que pagar impuestos sobre sus ganancias criptográficas si venden sus tenencias gradualmente y se aseguran de que se encuentren dentro del umbral libre de impuestos CGT de £3,000.
Además, los inversores pueden realizar inversiones en criptomonedas libres de impuestos invirtiendo en ETN (notas cotizadas en bolsa) criptográficas, mantenidas en una ISA. “Inicialmente, los cETN serán automáticamente elegibles para su inclusión en acciones y acciones ISA. A partir del 6 de abril de 2026, serán reclasificados como inversiones calificadas dentro de Innovative Finance ISA (IFISA)”, dijo HMRC. No está claro por qué la HMRC tomó la decisión, pero los usuarios aún pueden aprovechar la ISA libre de impuestos para invertir en activos digitales.