El Servicio de Impuestos Internos (IRS) aún no ha dicho si los estadounidenses que negocian contratos de la Copa del Mundo en plataformas de predicción deberían pagar impuestos como jugadores o inversores. La falta de tal respuesta significa que dos personas que apoyaron un partido específico terminarán pagando cantidades muy diferentes de impuestos por él.
Se espera que un jugador informe sus ganancias en una casa de apuestas. El usuario de los mercados de predicción puede afirmar que ganó dinero mediante una transacción financiera.
Las leyes fiscales federales de EE. UU. son más favorables para muchos tipos de inversiones que para las apuestas. La clasificación de una inversión permitirá al apostante reclamar la pérdida total sufrida y, en un enfoque fiscal más asertivo, podrá solicitar una tasa impositiva reducida sobre una parte de sus ganancias. La clasificación de una apuesta limitará las deducciones.
Las plataformas de predicción utilizan contratos financieros, mientras que la ley fiscal todavía analiza la apuesta real.
Como ya sabrá, las empresas que ofrecen este tipo de mercados de predicción han afirmado que sus servicios no son apuestas típicas. En cambio, los usuarios compran y venden contratos preestablecidos relacionados con un resultado en el futuro. El acuerdo pasa por los canales diseñados para el comercio financiero. De esta manera, la persona que coloca el dinero no se limita a realizar una apuesta con la casa de apuestas hasta obtener el resultado.
Los oponentes, por el contrario, enfatizan las acciones del cliente. El dinero se gasta en algo que no se puede saber de antemano y el cliente quiere más si su apuesta es correcta. Este tipo de análisis se ha realizado muchas veces en los tribunales y por parte del IRS; no necesariamente aceptan el nombre de la actividad sino su esencia.
White & Case ha dicho que los ingresos del juego se incluyen en la Sección 61 del IRC como ingreso imponible ordinario. La firma también señaló que la Sección 165(d) del IRC limita las deducciones por pérdidas de juego al monto de las ganancias de juego. Una persona extranjera que realiza una apuesta en los Estados Unidos también puede generar ingresos de fuente estadounidense, con un cargo de retención del 30% aplicado según las reglas pertinentes.
Las reglas se vuelven más duras para los contribuyentes estadounidenses a partir del año fiscal 2026. La Ley One Big Beautiful Bill permite a las personas que declaran ingresos por juegos de azar utilizar sólo el 90% de sus pérdidas contra sus ganancias. Eso significa que alguien que gana y pierde el mismo total aún podría deber impuestos sobre parte de la actividad.
Los reguladores dejan a los comerciantes con tres posibles vías impositivas y sin una respuesta directa del IRS
Kalshi rechaza la etiqueta de casino y dice que sus productos son contratos de futuros supervisados por la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos. Sus contratos se liquidan a valores fijos en función de si finalmente ocurre el evento enumerado. BRC ha dicho que el resultado fiscal final puede depender del contrato en sí. Una presentación podría estar sujeta a las reglas de juego, las reglas de ganancias de capital o la Sección 1256 del IRC.
La sección 1256 utiliza la contabilidad anual a valor de mercado. Trata el 60% de una ganancia neta como a largo plazo y el 40% restante como a corto plazo, incluso cuando la posición duró sólo un breve período. Esa división puede generar una factura más baja que el tratamiento de ingresos ordinario para algunos contribuyentes.
Aún así, una conexión CFTC no garantiza el acceso a la Sección 1256. La CPA de Mónaco ha dicho que un contrato debe negociarse en una junta o bolsa calificada antes de que se pueda aplicar esa sección. El registro ante el regulador, por sí solo, no es suficiente.
Dichos productos han sido llamados “opciones binarias”, que constituyen swaps por parte de la CFTC, una frase que podría permitir que estos productos entren dentro de la exención prevista en la Sección 1256(b)(2)(B). El Congreso incluyó esta exención para garantizar que ciertos contratos de swap no calificaran para la regla 60/40.
La ausencia de orientación sobre el tema del mercado de predicciones no es similar a lo que se ha emitido respecto de las instrucciones fiscales a otras personas que participaron en el torneo. A partir del 1 de abril, el IRS emitió instrucciones a los agentes retenedores sobre el requisito de retención del 30 por ciento sobre la compensación obtenida de fuentes estadounidenses por atletas y entidades extranjeras.
Posteriormente se concluyó un acuerdo entre la agencia y la Agencia Tributaria de Canadá el 10 de junio. Las dos autoridades acordaron que los ingresos obtenidos por los jugadores y equipos se dividirán entre los países anfitriones según el lugar donde se desarrolle el juego. No ha habido ninguna declaración comparable respecto a los acuerdos de predicción para los partidos del Mundial.