Los inversores en criptomonedas del Reino Unido podrían enfrentarse a facturas de impuestos incluso si no han recibido cartas de advertencia de HM Revenue & Customs (HMRC), a medida que la agencia intensifica sus esfuerzos para rastrear los ingresos de activos digitales no declarados.
La semana pasada, el Financial Times reveló que HMRC emitió casi 65.000 “cartas de empujón” en el año fiscal 2024-25, más del doble que el número enviado el año anterior. Las cartas instan a los inversores a revisar sus presentaciones y declarar voluntariamente las ganancias relacionadas con las criptomonedas antes de que comiencen posibles auditorías.
Sin embargo, los expertos en impuestos advierten que el uso cada vez mayor por parte de la agencia de datos de intercambio y acuerdos de presentación de informes internacionales significa que los inversores que no han recibido una carta no deberían asumir que están a salvo.
“No informar las transacciones de criptomonedas a HMRC es ilegal, independientemente de si ya te han contactado”, dijo a Cointelegraph Andrew Duca, fundador de la plataforma de impuestos criptográficos Awaken Tax. “Así que incluso si no ha recibido una carta de advertencia, el hecho de que HMRC haya emitido tantas este año debería servir como una llamada de atención”, añadió.
Duca señaló que HMRC normalmente identifica el incumplimiento comparando registros bancarios, datos de intercambio y formularios de autoevaluación. Las discrepancias, como depósitos o transferencias no declarados, pueden desencadenar cartas o investigaciones formales.
Es especialmente probable que los inversores con mayores ingresos y con grandes carteras en cadena sean el objetivo a medida que aumenta el intercambio de datos entre las bolsas y los reguladores, dijo.
Ejemplo de una carta de empujón anterior enviada en 2024. Fuente: contenido de usuario kc
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HMRC refuerza la supervisión de las criptomonedas
Los intercambios que operan en el Reino Unido y aquellos que atienden a clientes del Reino Unido en el extranjero están obligados legalmente a proporcionar datos de transacciones a HMRC. Dado que el Marco de presentación de informes sobre criptoactivos (CARF) de la OCDE entrará en vigor en 2026, la agencia obtendrá acceso automático a la información de las plataformas comerciales globales.
“Es mucho mejor ser proactivo e informar sobre su actividad ahora, en lugar de esperar a que HMRC lo informe”, dijo Duca.
Señaló que la actividad criptográfica está sujeta a impuestos no solo cuando los activos digitales se convierten a libras, sino también cuando se intercambian entre tokens o generan ingresos mediante apuestas, lanzamientos aéreos o agricultura de rendimiento. Sólo están exentas las compras realizadas con moneda fiduciaria o transferencias entre billeteras personales.
Para calcular las ganancias, HMRC aplica un método de “spooling” de tres niveles. Esto incluye evaluar primero las transacciones del mismo día, luego las transacciones dentro de un período de 30 días y, finalmente, utilizar un costo promedio para compras más antiguas. Para los comerciantes activos, este proceso puede volverse muy complejo y Duca recomienda utilizar un software fiscal especializado diseñado para informes criptográficos.
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Qué hacer si te contactan
Duca dijo que es mejor que los inversores que reciban una carta de HMRC busquen asesoramiento profesional de inmediato. Los contadores especializados pueden ayudar a preparar informes de transacciones precisos y negociar con la oficina de impuestos si se descubre un pago insuficiente. La falta de respuesta puede dar lugar a sanciones o a una mayor investigación.
“El uso de software de criptoimpuestos también le ayudará a generar informes precisos de toda su actividad de la forma más precisa y eficiente posible”, dijo Duca. “Por último, debes estar preparado para pagar. Si debes impuestos, tendrás que liquidarlos”.
Duca agregó que los intercambios descentralizados (DEX) y las billeteras frías no están exentos de los requisitos de informes de HMRC. “Está obligado legalmente a informar sobre todas las transacciones DEX, la actividad de la billetera fría y las transferencias de la billetera caliente”, dijo.
Mientras tanto, en EE. UU., los senadores están explorando actualizaciones de la política fiscal sobre criptomonedas, incluida la exención de impuestos a las transacciones pequeñas y la aclaración de cómo se tratan las recompensas de las apuestas.
Durante una audiencia del Comité de Finanzas del Senado a principios de este mes, los legisladores debatieron si los pagos criptográficos cotidianos deberían generar impuestos sobre las ganancias de capital y cómo clasificar de manera justa los ingresos generados por los servicios de participación. El vicepresidente de impuestos de Coinbase, Lawrence Zlatkin, instó al Congreso a adoptar una exención de minimis para transacciones criptográficas de menos de 300 dólares.
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